重磅消息

网络主播黄薇（网名：薇娅）因偷税逃税，被税务部门依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款，共计13.41亿元。新闻一出，引发舆论热议。

2021年，不得不提的一个词便是税务规划。尤其是疫情这个“黑天鹅”的突击，不少企业经济受到严重冲击，加强成本控制尤为重要。财税做为企业经济体重要的一个版块，也越来越引起老板和财务的重视，税务规划列入企业经营中不可或缺的一环。

从金税三期到金税四期，智慧税务的强大，目前看到的也只是冰山一角，大数据在握，24小时不间断风险扫描，AI智能核查分析，相信日后类似这样偷逃税的案例的查处和惩罚一定会成为常态。

那什么是税务规划？税务规划有什么好处？怎样才能做好税务规划呢？下面跟着小编一起看看吧~

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税务规划是什么？

如果你对税务规划还没有概念的话，也没有关系，现在了解还来得及。

税务规划是在投资、筹资、经营、股利分配等经济事项发生之前，在法律、法规允许的范围之内，利用税收法规所赋予的税收优惠，通过对投资、筹资、经营、股利分配等经济事项的事先规划，从而达到规范税务合规性与优化税务成本的效果。

简而言之，税务规划它实际上是一种经济策划活动。通俗来讲，税务规划就是指在合法合规的前提下，通过对纳税主体的涉税事项做出事先规划，进而实现企业价值最大化的一种管理活动。

税务筹划的几个特性：

（1）合法性，一是遵守税法，二是不违反税法。

（2）筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。

（3）目的性，税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。

（4）风险性，税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，可能达不到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。

（5）专业性，仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。这也是为什么税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生，向专业化的方向发展。

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为什么都在做税务筹划？

企业纳税，天经地义。但事实上有些企业涉税事项不规范，有些本应该不用交或者有些交错了，通过税务规划就可以帮助企业规范涉税事项，降低涉税风险。

税务规划对于企业来说利大于弊，而且节省下来的钱也能更好的帮助企业发展。对于企业而言，税务规划是对企业经济行为有效率的选择，进行税务规划可以增加企业竞争力，实现企业价值的最大化。

① 税务规划有利于降低税务风险

正确认识税务规划，是企业运用税务规划合理合法优化税务成本的第一步。

首先要明确，实施税务规划和偷税逃税之间是有本质区别的。

税务规划是在不触犯法律法规的前提下，通过对筹资活动、投资活动和经营活动等的合理安排以实现企业价值最大化的行为，而偷税逃税很明显是通过违法行为来规避缴纳税款，是完全不同的概念。

税务规划的存在和发展，为企业提供了合法的优化税务管理的方式，有利于增加企业可支配收入，这在客观上减少了企业税收违法的可能性。

② 税务规划有助于纳税人实现利益最大化

纳税人在进行投资、经营等决策分析之后，通过进行合理的税务规划，充分利用税收优惠政策，合理合法优化税务成本，增加企业可支配收入，从而实现企业利益的最大化。

同时，税务规划也使得企业有了更多更好的发展空间，有利于实现企业的持续发展，从而可以实现更多的经济效益，实际上也增加了国家的税收收入。

③ 税务规划有助于提升企业的竞争力

税务规划作为企业运营的一个重要领域，目的是为使企业整体利益最大化，那就必须依靠加强自身的经营管理、财务核算和财务管理，只有如此，才能使税务规划的方案得到最好实现。

因此，税务规划有利于促进企业加强经营管理。在企业的决策方面，税务规划也扮演了一个重要的角色。比如说，两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时，哪个企业的税务规划进行地科学、合理，那该企业的竞争力将会得到极大地提高。

④ 税务规划有利于优化企业产业结构

企业根据税收的各种优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产业结构调整等，在享受税收优惠政策的同时，也在国家税收经济拉杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

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如何合理合法做税务规划？

当然，企业进行税务规划的方法也有很多种，从大范围来讲，税务规划可以分为下面两大部分：

① 充分利用现有的税收优惠政策

从现行的全国通用的税收优惠政策来看，减税降费的大趋势是有目共睹的。但大范围适用的税收优惠政策对于不同行业的企业、不同发展阶段的企业来说感受是不同的。

这种情况下，企业就需要根据企业不同生命周期阶段进一步合理税务规划。比如企业在初创期，注册时可以考虑注册在国家政策有倾斜的地区，比如说西部大开发地区；企业在招聘员工时，可以增加残疾人的比例，去使用相关优惠政策。

② 选择合适的税务规划方案

在选择税务规划方案时，我们不能把眼光局限在某一时期效果相对较好的方案上，而是应该从企业长期发展的战略角度分析，选择整体效益最大化的一个税务规划方案。

税务规划与逃税、漏税有着本质的区别，因为税务规划是遵守规则与法律的。也只有在法律的框架内进行税务规划，才能使企业健康良好的发展。

总之，税务规划是一项极其复杂的系统工作。一份好的税务规划方案对企业的健康发展有着积极的作用，但是由于企业经营环境充满了不确定因素，中小企业在税务规划时，应当充分考虑到业务发展过程的不确定性因素，密切关注财税政策的调整和变化。

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