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新移民必看:美国报税与你息息相关

时间:2017-11-22 18:06 浏览:   

什么人需要报税?

 

美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说,全球的收入都要在美国纳税,对非居民来讲只有来自于美国的收入,才在美国交税。

 

什么是美国纳税居民和非居民?

 

居民:凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。 183天加权计算方式:今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6,计算结果超过183天就成为美国税务居民,你全球的收入都要在美国纳税。

非居民:不满足以上条件,但是有来自于美国的收入,那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。

 

美国的税率是多少?

 

联邦税的税率分别为七档,10%,15%,25%,28%,33%,35%和39.6%。

 

 

 

所得税包括:第一,劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;第二,非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;第三,退休计划的提领。

 

在投资收入中,又分成长期投资和短期投资。超过12个月的投资为长期投资,长期投资的税率非别为0,15%,最高为20%。

 

12个月和12个月以下的投资为短期投资,短期投资收入的税率,和上面所得的税率相同,是累进税制。

 

 

在美国如何报税?

 

报税需要填美国联邦税的税表1040,最前面部分是个人信息,姓名、地址、社安号、报税地位、被抚养人信息等。在美国报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主、丧偶。不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎,一般来说夫妻联合申报是最省税的。

 

 

税表的前半部分,是各种收入的汇总,包括工资、利息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利收入、失业金和其它收入。什么是其它收入?比如说赌博收入。如果是美国纳税居民来自全国的所有收入,都会在这里申报。 报税的另一部分是减免和抵扣,即算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度,收入减去对收入的减免和抵扣乘以相应的税率,计算出当年在美国的税额。

 

1)外国工资收入的减免,这对新移民来说也是最大的一项。如果过去12个月之内,在美国以外的地方工作了330天以上,工资收入的101,300美元就可以扣除。

 

2)个人扣减。在税表出现的每一个人,每年可以扣减4,050美元。

 

3)如果在美国有房产,房产税和贷款的利息也可以抵扣。夫妻联合申报时,如果收入在0~18,000美元,税率是10%,18,000~75,000美元,税率是15%,以此类推,如果超过466,950美元,税率就达到了最高的39.6%。

 

4)如果有孩子在美上大学或者研究生,学费也是可以抵扣的。

 

还有一些税的抵扣,比如外国税抵扣,17岁以下被抚养人税的抵扣,教育税的抵扣等等。

 

 

 

新移民报税有哪些注意事项?

 

新移民第一天登录的日期,就是绿卡的签发日期,因此一年中只要有一天持有绿卡,就是美国的纳税居民,就需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。

 

新移民的报税内容分为三部分:

第一,收入的申报;

第二,海外银行帐户和海外金融资产的申报,美国本土的银行帐户是不需要申报的;

第三,如果在企业的股份达到了10%,企业的财务报表,也就是资产负债表和损益表也要对美国政府申报。

 

海外银行账户和金融资产的申报,以及企业的资产负债表的申报,申报的都是过去一整年你的账户曾经出现的最高额度,申报并不是交税,因为这是资产,收入才需要交税。

 

 

1、海外银行账户

海外银行帐户是包括在美国以外的任何一个银行账户,也包括理财产品。

新移民的问题可能是在中国开了很多银行账户,而美国报税的真正的意义是只要所有的账户在过去一年的最高额度,加总起来超过10,000美元,每一个账户都要申报。

 

2、海外金融资产

股票,基金,信托,PE和有现金价值的人寿保险等,都是属于金融资产申报的范围。

对于美国以外的大额人寿保单,如大陆和香港的保单,这里想跟大家提醒几点:

 

第一,美国对人寿保险有严格规定,只有符合了对人寿保险的规定,里面产生的收益才可能不交税。但是大陆和香港的很多保单,实际上是不满足美国对人寿保险的定义的。所以最后增值的部分还是要交税的。

 

另外,香港和大陆的保单,杠杆作用非常小,回报也差强人意。所以建议在移民之前,不要急于去买香港和大陆的人寿保单。

 

第二,人寿保险实际相当于投资,属于海外金融资产,那么就需要每年给美国国税局申报。如果这个保单是持有几十年,那么每年都要申报,申报也是需要费用的。

 

举一个例子,申报一个账户,会计师事务所如果收三十元,如果有二十个这样的保单,你需要交多少钱呢? 如果要申报九十年,申报的费用是多少呢?这也是一个非常严重的问题。

 

 

新移民可以考虑哪些避税方法?

 

第一,建议新移民拿到永久绿卡时,要考虑交社安医疗税。社安医疗税的作用和功效前面也已经讲过,如果希望退休时可以享受美国政府的退休金和免费的医疗保险,那必须要通过积累十年,积累四十个点才能享受。

 

第二,贷款买房。从两方面来讲贷款是一件好事,因为是用别人的钱来买了自己的房,这是一个杠杆作用,另外贷款的利息也可以抵税。但银行主要是看还贷能力,贷款时银行通常会要你的税表。而新移民通常收入都不是很高,所以一旦你报过税以后,税表上的收入比较低,通常银行是会拒绝。如果想要贷到款,建议在报税之前把款贷到,当然如果现金买房就没有这个问题。

 

第三,终身寿险。因为美国省税的地方很少,而人寿保险就是其中之一。如果你想买的金额比较大,保险公司核保的其中一个原则就是你有足够的收入,收入足够大了以后,保额是收入的一个倍数,比如说20岁可能按你的收入的30倍,30-40岁可能是收入的25倍,40-50岁可能是20倍。或者你有足够的资产,保险公司也会按你的资产的一倍给你保额。所以如果你的收入不够高,又想买大额的保单,一定要在报税之前做这件事,因为保险公司也有可能会调你银行的税表。


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